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企业整体运作现金流量的管理-投资活动环节

2015年07月23日17:28|收藏 |

企业投资活动中的现金流量管理。企业投资活动所形成的现金主要包括收回投资、分得股利、债券利息等所得现金,以及购建固定资产、权益性投资、债权性投资等所支付的现金。在做出投资决策时,企业必须明确在可预见的风险下预期的未来收益是否大于当前的支出。本阶段的现金流量管理主要是:

(1)估算投资风险,保证资金安全。在企业做出投资决策时,首先对自身所需的维持日常营运的资金及对未来不确定性的支出有一个估算,在此基础上形成的现金盈余企业才会进行投资。对所选择的投资对象,通过对投资对象提出的财务资料的分析,尤其是企业自由现金流量的大小,可以了解被投资企业的财务政策、获利能力、持续发展能力、风险及资金的现值,可以让投资企业在判断投资对象的回报能力上有一定的了解。在客观上提高了资金的安全性。

(2)通过投资评估,保证资金效益。在做出投资决策时必须考虑到未来得到的收益是否大于投资支出,即货币的时间价值问题。企业可以使用很多方法来评估投资决策,但各种方法基本上都是建立在现金流量的基础上,如贴现现金流量法、净现值法等。一般来说如果一个项目的净现值大于零,对这个项目进行投资就是可行的。

知识扩展

投资性公司经批准可以经营以下部分或全部业务:一方面投资性公司在国家鼓励和允许的领域进行投资业务;另一方面投资性公司为其所投资的企业提供各种各样的服务。这些服务业概括起来有以下几方面:

(1)为其所投资的企业在国内外市场以代理或经销的方式销售其所投资企业生产的产品,这里的销售已经是可以通过买断来进行;

(2)在外汇管理部门的同意和监督下,在其所投资企业之间平衡外汇;

(3)协助其所投资企业招聘人员并提供技术培训、市场开发及咨询,投资性公司所投企业往往需要雇用大量人员并进行相应的技术培训以及销售产品的市场开发,如果分别由各个企业来做,将耗费大量的精力和财力,所以,投资性公司往往协助其所投资企业来承担这些业务;

(4)帮助其所投资企业寻求贷款及提供担保;

(5)投资性公司可为其所投资企业提供运输、仓储等综合服务。

投资性公司经批准可以经营以下部分或全部业务:

一方面投资性公司在国家鼓励和允许的领域进行投资业务;另一方面投资性公司为其所投资的企业提供各种各样的服务。这些服务业概括起来有以下几方面:

(1)为其所投资的企业在国内外市场以代理或经销的方式销售其所投资企业生产的产品,这里的销售已经是可以通过买断来进行;

(2)在外汇管理部门的同意和监督下,在其所投资企业之间平衡外汇;

(3)协助其所投资企业招聘人员并提供技术培训、市场开发及咨询,投资性公司所投企业往往需要雇用大量人员并进行相应的技术培训以及销售产品的市场开发,如果分别由各个企业来做,将耗费大量的精力和财力,所以,投资性公司往往协助其所投资企业来承担这些业务;

(4)帮助其所投资企业寻求贷款及提供担保;

(5)投资性公司经所在地的省、自治区、直辖市或计划单列市商务主管部门审核同意,向商务部申请获准的,还可经营下列业务:

(一)受所投资企业的书面委托(经董事会一致通过),开展下列业务:

1、在国内外市场以经销的方式销售其所投资企业生产的产品;

2、为其所投资企业提供运输、仓储等综合服务。

(二)以代理、经销或设立出口采购机构(包括内部机构)的方式出口境内商品,并可按有关规定办理出口退税;

(三)购买所投资企业生产的产品进行系统集成后在国内外销售,如所投资企业生产的产品不能完全满足系统集成需要,允许其在国内外采购系统集成配套产品,但所购买的系统集成配套产品的价值不应超过系统集成所需全部产品价值的百分之五十;

(四)为其所投资企业的产品的国内经销商、代理商以及与投资性公司、其母公司或其关联公司签有技术转让协议的国内公司、企业提供相关的技术培训;

(五)在其所投资企业投产前或其所投资企业新产品投产前,为进行产品市场开发,允许投资性公司从其母公司进口与其所投资企业生产产品相关的母公司产品在国内试销;

(六)为其所投资企业提供机器和办公设备的经营性租赁服务,或依法设立经营性租赁公司;

(七)为其进口的产品提供售后服务;

(八)参与有对外承包工程经营权的中国企业的境外工程承包;

(九)在国内销售(不含零售)投资性公司进口的母公司产品。司可为其所投资企业提供运输、仓储等综合服务。



标签:投资活动 

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