2 签订合作租赁合同

2.1 计划财务部组织生产部和市场部物资采购中心根据审定的合作租赁方案，选择合作租赁公司，与租赁公司洽谈合作租赁有关事宜，报董事会审批。

2.2 计划财务部、生产部、市场部物资采购中心与租赁公司在出卖方选择、设备类型、利率、期限、期满购买选择权、支付方式等方面进行初步洽谈，并确定出卖方，董事会审批。

2.3 洽谈中如设备采购价款、租金、期限、利率、支付方式等关键要素与审定的筹合作方案有变化的，计划财务部应及时向公司财务总监、总经理、董事长汇报，并取得书面决策意见。

2.4 计划财务部依据合作双方商谈形成的共识，草拟合作租赁合同。

2.5 生产部对合同进行商务、技术复核，法律顾问依职责对租赁合同进行审核，提出审核意见。

2.6 公司财务总监、总经理、董事长审定合作租赁合同，由董事长或其书面授权人员签订。

4 办理验货与投保手续

4.1 生产部和计划财务部根据合作租赁合同，向合作租赁公司具体办理合作租赁手续。

4.2 资产使用部门、技术质量部、生产部、计划财务部依据合作租赁合同，验收合作租赁资产，并将验收结果交公司计划财务部。合作租赁设备到货后，生产部、设备使用管理人员到现场进行实物点交验收，填制《资产设备验收单》。同时按照每项固定资产的分类、名称、编号、购入时间、使用/保管部门、存放地点等建立固定资产实物管理台账（卡），由生产部和资产使用部门负责人审核。进口设备应有进口报关手续。验收重点是设备完整完好情况，工机具及配件情况，以及设备技术文件等资料的情况，要逐一登记，交接清单必须双方签字。

4.3 计划财务部依据合作租赁资产验收到账资料及设备管理部门审核单据，编制录入相关会计凭证，经复核后及时记账，并登记固定资产模块明细账。合作租赁资产的使用单位、设备管理部门还应建立租入固定资产卡片。

4.4 计划财务部及时办理价值较大固定资产的保险事宜，以减少不可抗力对公司财务的影响。

5 管理租入资产

5.1 资产使用部门和生产部应对合作租入资产进行日常维护和管理，计划财务部应按规定计提折旧。

5.2 生产部应对租入资产使用管理情况定期汇总，发现异常情况及时采取有效措施。

6 支付租金

6.1 计划财务部根据合作租赁合同，按期计算应付租金，报经会计主管复核和财务总监签字后即可办理支付手续。

6.2 计划财务部依据审核后的租金计算清单，及时支付租金，编制录入会计凭证，经复核后记账。

6.3 计划财务部应定期与合作租赁公司核对租金支付情况，发现问题及时纠正。

6.4 合作租赁合同到期时，计划财务部和生产部应按时办理租赁资产转移等手续。

6.5 计划财务部依据上述凭据，编制录入相关会计凭证，经复核后作入账处理。

6.6 合作租赁如需办理展期续租应报公司分管领导或财务总监审批后按新增租赁授权权限办理相关审批程序。

6.7 合作租赁资产发生中途毁损，资产使用部门应立即报告生产部，按照租赁合同组织技术质量部、法律顾问和计划财务部分析毁损原因，并与出租方洽谈退租或赔偿与索赔事宜，按新增合作租赁授权权限办理审批程序。

6.8 合作租赁资产因故需要退租的，报公司分管领导或财务总监审批后，按新增合作租赁授权权限办理相关审批程序。

7 合作租赁管理监督及检查

7.1 公司将不定期对合作租赁管理情况进行专项检查，也可结合财务检查、审计等工作进行。

7.2 对合作租赁管理情况进行专项检查的内容包括但不限于：

7.2.1 合作租赁业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在不相容职务混岗的现象。合作租赁业务不相容岗位一般包括：合作租赁的提出与审定；合同的起草、审核与审批；资产保管与验收等。

7.2.2 合作租赁业务授权批准制度的执行情况。重点检查合作租赁业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批行为。

7.2.3 合作租赁业务决策责任制的建立及执行情况。重点检查责任制度是否健全，奖惩措施是否落实到位。