7.2.4 各类款项支付制度的执行情况。重点检查租金及其他费用的支付是否符合相关法规、制度和合同的要求。

7.2.5 实物验收制度的执行情况。重点检查是否按规定办理验收。

7.3 审计监察室应在合作租赁业务的全过程中进行监督与检察，并将检察情况上报董事会。

7.4 董事会对审计监察室上报的检察情况通报各部门，对存在以下问题的部门，在公司内部通报批评；对造成损失的单位，追究有关人员的经济责任，直至追究法律责任：

7.4.1 未按规定审批程序，擅自将本单位资源支付外单位。

7.4.2 在合同签订、招（投）标、采购、审计等业务中接受贿赂，影响公平、公正、公开交易原则。

四、相关制度目录

1 中国人民银行《支付结算办法》

2 财政部《企业会计制度》

3 企业会计准则第4号---固定形资产

4 企业会计准则第21号---租赁

5 财政部《内部会计控制规范–筹资》（财会[2001]41号）

6 XX公司合同管理办法

7 XX公司资产控制制度

8 XX公司合作管理办法

9 XX公司资源管理办法

10 XX公司安全管理制度

五、主要控制点相关资料

1 董事会相关记录

2 固定资产采购计划

3 合作租赁筹资的初步方案

4 合作租赁方案

5 合作租赁合同

6 资产设备验收单

7 租入固定资产卡片

8 合作租赁项目分析评估报告

9 付款审批表